創業者最希望的就是公司可以獲利、不斷成長、達到理想或目標,但在過程中千萬不要忽略了稅務的基本概念,才不會以為有賺錢,猛一回首才發現賺的都拿去繳稅了!
稅務實在是很複雜,創業時又沒有空把文章一一看完,Simpany 簡單開公司聽到大家的心聲了!我們錄了一系列每支三分鐘左右的短影片,舉凡令人頭疼的營業稅、營所稅到常見問題,一次通通用白話文說給你聽!讓你花三分鐘就懂稅務的基本概念!跟著我們看完這一系列的影片,相信開公司對你來說就不會那麼頭疼啦!趕快來瞧瞧!
Part 1:開公司要繳什麼稅?什麼時候要繳稅?
開公司有什麼稅?以及什麼時候申報呢?開公司最重要的兩個稅,一種是每個單數月的 15 號要繳的「營業稅」!另外一種是下一年度五月時需要申報「營所稅」,想了解更多內容快來看影片吧!
本集重點
。開公司要繳的「營業稅」及「營所稅」內容包含什麼?
。申報的時間點?
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。營業稅
。營所稅
。開公司要繳稅什麼稅?課程簡報投影片分享
Part 2:營業稅是什麼?
大家常常會聽到的「營業稅」是什麼呢?原來他是一個「代政府向消費者收取的消費稅」唷!那營業稅到底怎麼算出來的?「進項稅額」以及「銷項稅額」這些概念都在影片中有清晰的介紹哦!讓你花一分多鐘就徹底了解營業稅!
本集重點
。營業稅是什麼?
。代收代付性質
。進項稅額、銷項稅額
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。開公司要繳什麼稅?營業稅!
Part 3:辛苦收集的單據,到底可不可以抵得到營業稅?
辛苦收集的單據,到底可不可以抵得到營業稅呢?收據可以嗎?發票呢?勞務報酬單?原來並不是所有單據都可以抵掉營業稅呀!但是問題就來啦~不是所有的單據都可以扣抵營業稅的話,到底怎麼分辨呢?別擔心,Simpany 用超簡單好記的三招,讓你三分鐘就可以學會如何分辨哪些是「可扣抵」跟「不可扣抵」的單據啦!
本集重點
。可以當進項扣抵營業稅的三個前提:
・一定是「發票」
・一定發生在「國內」
・不是消費者性質
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。超好記的「可扣抵與不可扣抵之進項」秘訣!
。營業稅
Part 4:營所稅是什麼?
開公司的其中一種重要的稅:營所稅!到底營所稅是怎麼算出來的呢?常常聽到大家說「擴大書審」、「查帳申報」,實在一頭霧水,到底是什麼東西?Simpany 簡單開公司,用最簡單的解釋讓你不用再背名詞,馬上理解營所稅後面的意義,以及不同的申報方式!
本集重點
。營「所」稅,公司的「所得」要課的稅
。營所稅的三種申報方式:擴大書審、查帳、稅簽
。白話文解釋「擴大書審」與「查帳」背後的意義
看文字版詳細介紹:
。營所稅
。各行各業營所稅書審稅率出爐啦!營所稅溫故知新!
。原來書審稅率從預查以及送營業登記開始就決定了!
Part 5:什麼是「查帳申報」?什麼時候適合使用查帳?
在「營所稅是什麼?」這隻影片內介紹了查帳、書審、稅簽三種營所稅的申報方式。這支影片帶著大家更深入了解查帳申報,還有營業者必須知道的「什麼狀況適用查帳」哦!什麼時候用查帳申報會比較節稅呢?想了解的話趕快點開影片吧!
本集重點
。什麼是「查帳」申報?
。所有收入 – 所有支出 = 所得
。什麼時候適合查帳申報?
。申報方式每年都可以變動嘛?
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Part 6:什麼是「書審申報」?
「書審申報」是許多營業額不大的中小企業最常使用的申報方式,各位創業者們一定要了解唷!影片中很白話的解釋到底什麼是書審申報?各種不同稅率的使用時機?並且告訴大家代入公式計算時可以換算成營業額的好記小技巧!趕快點開影片一起了解!Simpany 記帳客戶有福了,立刻來看看「Simpany 營所稅計算機」,一分鐘破解公司營所稅要繳多少!
本集重點
。書審申報的前提
。營業額 * 稅率 = 所得(課稅所得額)
。稅率:擴大書審純益率、所得額標準、同業利潤標準淨利率
。各種稅率使用時機
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。營業稅
。Simpany 營所稅計算機:Simpany 記帳客戶一分鐘破解公司營所稅要繳多少!
。各行各業營所稅書審稅率出爐啦!營所稅溫故知新!
。原來書審稅率從預查以及送營業登記開始就決定了!
除了上面了知識分享外,我們也特別整理了許多創業朋友們很常詢問的問題,拍成影片做詳細的解說唷!
Q 1:開「公司」還是「行號」?
到底要開「公司」還是開「行號」呢?這是大家超級常問、剛開始創業馬上就會面臨到的問題,到底該怎麼選?別擔心!跟著 Simpany 簡單開公司,不僅讓你馬上搞懂兩者有什麼差異,還告訴你怎麼選擇比較適合自己唷!趕快看影片,就知道要開「公司」還是「行號」了!
本集重點
。開「公司」還是開「行號」
。責任上的差別:有限責任 vs 無限責任:風險高的行業適合「公司」
。名稱使用範圍的差別:在地縣市 vs 全台:做品牌適合「公司」
。營業稅、營所稅的差別:小規模營業人、有開發票的行號、公司
。如何記入個人綜合所得稅的差別:以報表分派股利所得 vs 直接計算營利所得
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。適合開公司還是行號?
。營業稅
。營所稅
Q2:臉書廣告費怎麼申報?
現在社群時代來臨,大部分公司都有經營「臉書粉絲團」跟下廣告的經驗,那臉書的廣告費、或使用其他國外服務如 Github 等等,到底這筆費用該怎麼申報呢?什麼!有 20% 扣繳稅款?是誰要付呢?又有什麼替代方法呢?趕快來看看影片中的解答!
本集重點:
。誰要幫這些海外公司繳稅?使用他們服務的台灣公司
。正確申報:5% 營業稅、20% 扣繳稅款
。其他方案:外包、私人負擔
Q3:可不可以報未稅價?
有時候跟廠商拿發票對方會說:「我報給你的是未稅價,要拿發票的話,要再加 5% 的營業稅」,這樣的行為到底是不是合法的呢?而身為老闆的你,該怎麼做才是正確的呢?尤其如果是在網路上賣東西,該注意什麼?又,營業額多少以上必須特別注意呢?趕快來看看影片,讓自己避免受罰也小心吃虧!
本集重點:
。報未稅價到底合不合法?
。在網路平台買賣一定要注意的事情
。漏稅到底罰多少?
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。營業稅
各位朋友們,看完影片後有沒有恍然大悟的感覺呀?請一定要把稅務的成本考量進去再算出商品或服務的定價唷!才是真真實實能夠賺進口袋裡的錢啦!
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請問報營業稅時 如果是用書審 那之前不是發票不能不能抵營業稅的收據等等….是不是就不需要了? 查帳是所有收入-所有支出所以才需要那些單據? 書審直接用營業額*稅率算出要繳的稅額 是這樣嗎?
以營所稅的計算來說,的確書審申報是用「(營收+非營收)*書審稅率」算出所得後,代入公式計算稅額。因此無論有沒有這些單據,都不影響到營所稅。但是若單據不齊全,被抽查就只能用「同業利潤標準淨利率」來補稅。加上如果剛開始沒有先把單據收集齊全,在年度申報的時候,就無法分辨應該要用查帳申報還是書審申報划算。因此一般來說,還是會建議單據都收集齊全為上策。
更多最新年度的計算公式,可以參考這篇:https://blogsimpanyco.wpcomstaging.com/income-tax-business-tax-2/