一分鐘破解公司營所稅要繳多少?怎麼節稅?Simpany 營所稅計算機上架拉!

分享:

公司今年營所稅要繳多少?該怎麼申報比較節稅?
聽說有分「書審申報」跟「查帳申報(核實申報)」?
公司營業額多少以內營所稅可以免稅?

大多營業額3,000萬以內的公司,都是用書審申報比較有利。
但是書審申報要先知道自己公司的「行業代號」和該行業代號所對應的稅率,才能用稅率代入公式知道要繳交的營所稅是多少。但是,107年之後稅率跟公式又有調整,這~究~竟~該怎麼算呢?
這是每個創業者都非常關心的事情,卻又時常因為太複雜而無法參透!

Simpany 簡單開公司秉持著讓「開公司變得更簡單」的精神,希望在創業路上陪伴創業者解決各種財務或稅務的疑難雜症,並盡量透過各種小工具,讓創業者能花費更少的精神和時間,就充分理解這些稅務的重要遊戲規則!也在此催生出超方便的「Simpany 營所稅計算機」拉!

Simpany 營所稅計算機特色

  • 整合公司的行業代號、稅率、每期營業額、進項金額
  • 自動算出公司「營業額多少以下免營所稅」
  • 尚未申報的月份提供「試算功能」,讓您未卜先知,推估可能的發展與稅金
  • 可進階設定非營業收入(例如:補助款)、以及調整出售資產屬於所得的部分。
  • 了解自己的情況適合用書審申報還是查帳申報
  • 在已申報的資料基礎下,提供兩種方式的算法與試算金額

註:由於這些更方便的功能需要整合公司申報資料,因此目前 Simpany 營所稅計算機的功能僅限 Simpany 記帳客戶使用。

Simpany 營所稅計算機 簡介與使用教學

請點選 Simpany 官網的右上角「登入按鈕」,登入系統後台,並點選「營所稅計算機」。
注意:登入僅限 Simpany 記帳客戶。登入時請以 email 當作帳號,密碼若忘記可以使用「忘記密碼」的功能。

點選營所稅計算機按鈕

接著您將會看到滿滿一整頁營所稅計算機的頁面~

  1. 請先選擇年度
  2. 全年銷售額:

    • 金額為銷售額,不含營業稅額。
    • 點按「銷售額明細」可以展開或收起來。
    • 尚未申報的月份,可以自行輸入金額試算。
      .
  3. 進階設定:非營業收入等加減項(若無可以不用填寫)

    • 加項:非營業收入。
      • 公司課稅所得額的計算基礎是用「營收+非營收」,因此在這邊可以設定非營業收入的金額。可以簡單想成「屬於公司收入,但沒有開立過發票的部分」。
      • 例如:銀行利息收入、或是補助款(有些補助款要核銷時補助單位會要求開發票,有些不需開發票,這邊是指沒有開立過發票的補助款)、出售財產增益。
    • 減項:出售資產開立發票的總金額。
      • 由於出售資產所開立的發票,不需要計算入公司的營業收入,因此在計算營所稅時可以減除。
      • 請注意,這邊的出售資產的認定,是要有在「財產目錄」的「資產」才可以唷!有時公司購買印表機等小型文書設備,單次在金額八萬元以下或耐用年限不及兩年,很可能都直接列為公司當年度費用(沒有列入財產目錄),這樣售出時所開立的發票也不得減除。
    • 舉例來說,若今天售出屬於財產目錄裡的資產90萬:
      • 售出時開立發票的銷售額可以先填入(減項),90萬全數減除不列為營收。
      • 當初資產是以100萬買入,由於資產會折舊,假設出售資產時資產的價值為80萬,則「售出的金額」90萬高於「資產的價值」80萬,會產生「出售資產的利益」10萬,這部分的增益需要放入非營業收入中(加項)。
        .
  4.  全年進項金額:
    • 進項的金額,不含營業稅額
    • 這邊指的進項是「可以扣抵的進項」,不能扣抵的進項會入帳作為費用,不包含在此進項金額內
      .
  5. 行業代號與稅率:

    • 公司名稱
    • 行業代號:此為「國稅局」為您挑選的「行業代號」,下方三個稅率為此行業代號所對應的稅率。通常稅務員會參考您「營業項目前四項」,以及「負責人至國稅局領取購買證時的說明」做判斷。
    • 擴大書審純益率:年營業額「3,000萬以內」「書審申報」時使用此稅率。
    • 所得額標準:在年營業額「3,000萬以上」時,可採用類似書審申報的「所得額申報」,使用此稅率。
    • 同業利潤標準純利率:此行業代號在抽查不送查時所使用的稅率。
    • 營業額多少以內,營所稅免稅?在這邊也幫您算出來了!
      書審的公式:所得額120,000以內,營所稅免稅!
      因此將120,000除以書審稅率(此例為6%),就可以推算出此公司年營業額(開立的發票)在200萬以內,繳不到營所稅。
      .
  6. 接下來就是重頭戲!一目瞭然該用書審申報還是查帳申報(核實認定)?若用不同申報方式分別該繳多少稅?

    • 請注意,由於每期營業稅時,我們收到的資料不包含您的所有費用(例如薪資費用是一月份所得申報才會申報),因此「其他費用」金額留空,讓大家可以估計試算。其他費用通常包含「不能扣抵的進項」、「人員薪資」等。
    • 課稅所得額的計算方式:
      書審申報:「營收+非營收」*「書審淨利率」=課稅所得額
      查帳申報:「營收+非營收」-(可以扣抵的進項-存貨金額)-「其他費用」=課稅所得額
      需要減「存貨金額」的原因是因為當年度的進項,包含已經售出與尚未售出的進貨,因此需要區分出哪些屬於當年度的成本,故把當年度尚未售出的存貨金額減除。
    • 如果營業月數未滿一年的公司,會需要先推算全年所得(乘以12、除以營業月數)才代入公式,計算結果再換算回來(乘以營業月數、除以12)。
    • 營所稅稅率,所得額50萬以下者,由原本17%逐年調整至20%。107年為18%、108年19%、109年與之後20%。107年詳細公式請參考下圖。
      .
  7. 點選計算公式旁的 i 圖示,將會顯示營所稅申報的計算公式。

雖然寫文章要寫很久,但您實際登入後台並瀏覽您的公司營所稅資訊時,
只需要花費一分鐘即可完全掌握公司重要數據!
立刻來玩玩看吧:)

想要使用此功能也需要記帳服務的其他創業朋友們~也歡迎來使用 Simpany 簡單開公司的服務唷!

 

轉載需知:此文章由Simpany 簡單開公司原創,轉載請務必保留原文連結。
Simpany 網站:https://simpany.co
Simpany 部落格:https://blog.simpany.co
分享:

About Amber Lin

林端容,致力於讓台灣創業環境更友善。現任 Simpany 共同創辦人、Changee共同創辦人,能夠體會創業者的辛酸與視角、同時具備政府服務經歷,希望能將經驗整理分享、資源串接得更理想。 政府服務經驗包括:臺北市政府市政顧問、台北市產發局顧問委員、經濟部中小企業處社企聚落發展委員等。  創業經驗包括:Simpany 心朋科技有限公司 共同創辦人、Changee 暢橘文化股份有限公司 執行長、Changee串串創意行動營 發起人、曾獲 Shopping Design Award Best 100 最佳藝文平台、AAMA台北搖籃計劃第四期創業家、MOSA台灣首屆國際性創新創業年度會議 主席等。

2 thoughts on “一分鐘破解公司營所稅要繳多少?怎麼節稅?Simpany 營所稅計算機上架拉!”

  1. 您好:
    請問我是simpany記帳客戶,忘記密碼,接著輸入電子郵件後出現信件發送錯誤,
    請問能夠如何改善這個問題呢?
    另外想請問自行申報營所稅需要什麼資料呢?

    1. 哈摟,Simpany的記帳客戶是指「由Simpany做稅務申報(營業稅營所稅等)」的客戶唷!記帳客戶用信箱就可以登入,不會出現錯誤唷。如果您是使用雲端帳簿的使用者,但沒有由我們服務申報,那就會無法登入,因為這個功能要結合正式的申報資料才能有辦法用營所稅計算機試算~謝謝!
      p.s. 營所稅自行申報的難度比較高,建議您可以找人委託服務(自己申報複雜度高,且可能會容易疏忽可以節稅的方式。例如營業額用書審申報繳不到營所稅時,卻核實申報而多繳)。若您很想自行處理看看但不懂如何操作,可抱著所有申報資料到國稅局,會有服務櫃檯引導您申報(但當然國稅局就會是用核實申報唷)

Comments are closed.