Soho 族案子越接越多是再開心不過的事情,不過隨著開心,煩惱也伴隨而來。例如:所得變好高阿!快要跳個人綜所稅的下一個級距該怎麼辦?顧客需要發票的比例越來越高,到底要不要成立公司呢?這時候,就可以來試算以及規劃一下,看是否有需要開立公司,以此方法節稅或是合法開立發票。
什麼時候開公司?
如果您的:
- 接案金額越來越大
- 扶養人數不多
- 各式所得多
- 客戶需要開發票的比例提高
就建議可以設立有限公司,在稅務上是較為划算的。只要公司要繳到的稅與記帳費用,小於個人綜所稅的增幅,即可用此方式合法節稅。尤其個人各式收入多、或是還有正職工作的朋友要特別注意,因為綜所稅如果加上了這些接案收入而跳了課稅級距,就非常不划算。
開公司要繳的稅
營業稅:詳細請參考營業稅介紹文
- 跟公司有關的支出,例如辦公室支出、油錢、文具用品、電腦設備等,都可以拿進項發票,有進項的話營業稅也不多。
- 營業稅:(開出去的發票總額 – 收到的發票總額)* 5%
營所稅:詳細請參考營所稅介紹文
- 看您的營業項目,一般我們以書審 6% 做試算。
- 課稅所得額小於 12 萬營所稅免稅
- 因此代表年營業額小於 200 萬都繳不到營所稅。
其他考量與可以減少的風險:
開公司本身就可以開發票,而不用去跟同業買發票。
- 買發票是違法的,有風險。
- 一般如果跟同業購買發票,都需要額外收 8%(營業稅以及可能的營所稅)。
假設您要開發票的金額是 180 萬,等於光買發票的成本就 14.4 萬(180 萬 * 8% = 14.4 萬),遠大於每年的記帳費用(行情每月 2,000~3,500 元)跟應繳稅金。
舉營業額 180 萬的例子:
- 營業稅:5萬
- 銷項發票:開出去的發票,180 萬元。
- 進項發票:收到的發票,假設拿到了 80 萬的單據(添購電腦設備、油錢等)
- 要繳的營業稅:(180 萬 – 80 萬)* 5% = 5 萬。
- 營所稅:
- 課稅所得額:180 萬 * 6% = 10.8 萬,小於 12 萬,營所稅免稅。
- 要繳的營所稅:0 元。
- 記帳費用:
- 行情每月 2,000~3,500 元,年收 14 個月。
- 以 Simpany 配合的專業會計師服務優惠價格來看:2,000 * 14 = 28,000 元。
- 開公司總共要花的錢:
- 設立登記費用(一次性)
- 營業稅:以剛剛的例子,5 萬
- 營所稅:以剛剛的例子,0 元
- 記帳服務費:以 Simpany 例子:一年 28,000 元。
總共成立公司的稅金與支出:
- 一次性:設立費用
- 每年:營業稅 + 營所稅 + 記帳費: 74,000 元。
小於借同業發票的 8%(14.4 萬),而且也沒有違法風險。
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