公司登記在自家可行嗎？稅率、水電費會變貴嗎？自宅創業 7 大注意事項

如果你看過這篇「五個方法破解：登記地址到底要設在哪裡？」就會知道，原來對於不需要實體店面、工作只需要一台電腦就能搞定（例如：網拍、設計、顧問、工程師）的人來說，將公司登記在「自己或親友的住家」絕對是最常見又划算的高 CP 值選項！

但房東或長輩最擔心的問題就是「登記下去稅金會不會暴漲？水電費會不會變營業用？」。別擔心！其實只要搞懂法規，影響並沒有想像中那麼大。Simpany 幫大家整理了登記在自家的 7 大注意事項，看完這篇就能放心登記！如果你還是會擔心稅務算錯？不知道租約怎麼簽？現在就讓 Simpany 幫你一次搞定公司設立與地址登記！

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公司登記在自家，創業者最需要知道的 3 個重點

房屋稅會變貴，但有解法：可以申請「六分之一」面積為營業用，其餘維持住家用，讓稅金影響降到最低。
賣房前要特別留意：若打算短期內賣房，登記公司會影響「土地增值稅」的自用住宅優惠，建議三思。
水電費建議不改名：電費若改成公司名義會變成「營業用費率（較貴）」，建議維持屋主個人名義最划算。

1. 什麼情況適合把公司登記在自己或親人的自有住宅？

並不是所有行業都適合登記在家裡，主要適用於「不需要實體店面」的產業，例如：

網路拍賣（無店面零售業）
軟體開發、網站經營
設計、文字接案、顧問服務

重要提醒：如果你是開咖啡廳、服飾店等「有實體營業行為」的店面，就一定要將公司登記在實際營業地址哦！因為稅務員會進行例行性訪查，若發現有店面卻沒做登記，就會被要求公司遷址或補辦稅籍登記。

2. 將公司登記在自己家，房屋稅會有什麼影響？

這是大家最關心的！當住家變成公司，稅務局會認定該房屋有「營業行為」，因此稅率會從「住家用」調整為「營業用」。

房屋稅怎麼算？

有房屋稅單及房屋稅率表，用公式就能試算可能的差異！

房屋稅計算公式：課稅現值 × 稅率
課稅現值：請參考房屋稅單（如附圖）
稅率比較（如附圖，以台北市為例）
- 住家用（一般自住使用）：稅率 1.2%
- 營業用（公司登記或營業使用）：稅率 3%

房屋稅有什麼方式可以減免？

👉 作法一：申請「六分之一」減免

別擔心整間房子的稅率都變 3%！你可以申請「六分之一」減免，只有部分面積作為營業用。根據法規，營業用面積最低不得少於總面積的 1/6。也就是說你可以申請：

1/6 面積：改為營業用稅率（3%）
5/6 面積：維持住家用稅率（1.2%）

這樣算下來，房屋稅增加的幅度其實非常小！只要在公司完成市政府設立登記、國稅局稅籍登記後就可以申請囉！

👉 作法二：申請「全數」維持住家用（網拍限定）

如果你從事的是網拍（網路銷售貨物或勞務），且符合以下兩個條件：

將原本當作住家用途的房屋作為營業登記場所
現場沒有堆置貨品、也沒有實際營業活動（交易都在網路上完成）

你可以嘗試申請「全數按住家用稅率」。但缺點是這需要稅務員個案認定，有時候稅務員會要求「現場勘查」確認真的沒有堆貨，不一定保證通過。建議採取「六分之一」方案最為保險且容易通過。

3. 地價稅有什麼影響？

地價稅與房屋稅類似，會依照您「營業使用的面積比例」來調整稅率。通常申請部分面積營業用後，地價稅會稍微增加一些，但因為土地持份通常不大，增加的金額通常在可接受範圍內。

自用住宅用地：稅率 2‰（千分之二）
一般用地（營業用）：稅率 10‰（千分之十）

4. 土地增值稅有什麼影響？賣房族請注意！

這點非常重要！如果你打算在 1 年內賣掉這間房子，請千萬不要登記公司！因為土地增值稅是在「土地所有權移轉（賣房）」時會產生的租稅，且金額通常比較大，而「自用住宅」有非常優惠的稅率：

一生一次：房屋出售 1 年內未作營業使用或出租
一生一屋：房屋出售 6 年內未作營業使用或出租

但適用這個優惠的前提是「出售前 1 年內（一生一屋為 6 年內）未曾供營業使用或出租」。一旦登記了公司，就會打破這個條件，導致賣房時無法使用優惠稅率，可能會損失數萬甚至數十萬的稅金。

5. 水電費會變成營業用嗎？

很多長輩會擔心「公司登記下去，電費會不會變兩倍？」答案是：你可以決定要不要變！

水費：沒什麼影響

營業用戶只是帳單上會把「營業稅」獨立列出來，而一般用戶和營業用戶的費率計算方式基本相同。

電費：取決於是否將帳單從「屋主個人」改成「公司名稱」

以下費率僅供參考，實際費率請以台電公告為主哦！

帳單維持「屋主個人」名字
- 費率：維持「住宅用電（較便宜，每度起始費率約 1.63 元）」
- 缺點：公司不能拿電費單去抵營業稅（因為帳單名字不是公司）
- 結論：對於用電量不大的小公司，維持住宅用電省下的錢，通常比抵稅省的還多！
帳單改成「公司」名字
- 費率：自動轉為「營業用電（較貴，每度起始費率約 2.53 元）」
- 優點：可以扣抵營業稅

6. 房東無償借用，需要簽訂租約嗎？要申報收入嗎？

你可能也會有「我房子是爸媽免費借我用的，沒付租金，還要簽約嗎？」的疑問。答案是：要！而且要申報租賃收入。

由於公司是「法人」、房東是「自然人」，在稅法上，除非是獨資、合夥行號且房東是負責人本人、配偶、直系親屬，否則不能無償使用。如果不簽約或不申報，國稅局會依照「當地一般租金行情」來設算房東的租賃收入，這樣反而會被算得很高！所以 Simpany 建議簽訂一份租約，並設定一個較低的租金金額（例如：範例中的每月 1,000 元）。這樣做有兩個好處：

合法合規：避免被國稅局用高行情設算
稅金可控：可以精算出房東會增加多少個人綜合所得稅

7. 房東個人綜合所得稅會增加多少？範例試算給你看！

接續上述做法，如果登記在自家，象徵性每月給房東 1,000 元租金，房東要繳多少稅？

租賃收入：可以扣除 43% 的必要費用
計算公式：年租金 × (1 – 43%) × 房東所得稅率
範例試算：
- 每月租金：1,000 元（一年 12,000 元）
- 房東所得稅率：假設為 5%
- 計入所得額：12,000 × 57% = 6,840 元
- 房東增加的稅金：6,840 × 5% = 342 元 / 年
特別備註：若屋主的個人所得級距較高，依照所得稅法第十四條規定，被稽徵機關以「當地一般租金」核課的機率也會較大哦！

你沒看錯！一年只增加 300 多塊，通常長輩聽到這個數字就會放心讓你登記了！

登記自宅是創業初期的好選擇！讓 Simpany 成為你的創業好趴呢！

看完這 7 點，是不是發現登記在自家其實沒那麼恐怖？只要善用「六分之一減免、電費帳單不改名、設定低額租金」，就能用最划算的方式擁有合法合規的公司地址！如果你已經準備好踏上創業的這段冒險，現在就將公司設立大小事通通交給 Simpany 吧！